Calculateur d'impôt sur le salaire — Québec
Au Québec, le salaire d'un employé est soumis à plusieurs retenues à la source : impôt fédéral, impôt provincial, cotisations au RRQ, au RQAP et à l'assurance-emploi. Ce calculateur estime votre salaire net annuel (ou par mois, par 2 semaines ou par semaine) selon les taux 2026. Il couvre les cas standards des salariés à Montréal et à Québec, sans tenir compte de situations particulières (crédits personnalisés, REER, autres revenus).
À propos de cet outil
Ce que ce calculateur fait
- Calcule l'impôt fédéral après l'abattement du Québec de 16,5 %.
- Calcule l'impôt provincial du Québec par tranches progressives.
- Détermine les cotisations au Régime de retraite du Québec (RRQ et RRQ2).
- Détermine la cotisation au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP).
- Détermine la cotisation à l'assurance-emploi au taux réduit du Québec.
- Affiche le taux marginal combiné et le taux effectif moyen.
Ce qu'il ne fait pas (v1)
- Ne tient pas compte de l'âge (les règles RRQ changent à 65 ans et plus).
- Ne tient pas compte du statut conjugal ni des personnes à charge.
- N'applique pas les déductions REER, FERR ou REEE.
- Ne couvre pas les autres revenus (locatifs, placements, etc.).
- Ne s'applique pas aux travailleurs autonomes (cotisations RRQ doublées).
Comprendre les retenues sur votre salaire
Impôt fédéral du Canada
- Calculé par tranches progressives : 15 %, 20,5 %, 26 %, 29 %, puis 33 %.
- Réduit du crédit personnel de base (≈ 16 129 $ × 15 %).
- Les résidents du Québec bénéficient ensuite de l'abattement du Québec : une réduction de 16,5 % sur l'impôt fédéral, qui compense le fait que le Québec administre lui-même certains programmes sociaux.
Impôt provincial du Québec
- Quatre tranches : 14 %, 19 %, 24 % et 25,75 %.
- Réduit du crédit personnel de base du Québec (≈ 18 571 $ × 14 %).
- Le Québec applique ses propres règles, distinctes des autres provinces canadiennes.
Cotisation au Régime de retraite du Québec (RRQ)
- RRQ de base : 6,4 % des gains entre l'exemption de 3 500 $ et le maximum des gains admissibles (MGA, 71 300 $).
- RRQ supplémentaire (RRQ2) : 4 % sur la tranche entre le MGA et le maximum supplémentaire (MSGA, 81 200 $).
- Cotisation plafonnée : un employé gagnant 200 000 $ ne paie pas plus de RRQ qu'un employé gagnant 81 200 $.
Régime québécois d'assurance parentale (RQAP)
- Taux employé : 0,494 % sur les gains assurables, plafonnés à 98 000 $.
- Finance les prestations de congé parental et de congé de maternité.
Assurance-emploi (AE)
- Taux Québec employé : 1,31 % (au lieu de 1,64 % dans les autres provinces).
- Taux réduit grâce à l'existence du RQAP au Québec.
- Cotisation plafonnée à un revenu assurable de 65 700 $.
Taux marginal vs taux effectif moyen
Taux marginal
- Pourcentage d'impôt et de cotisations applicable sur le prochain dollar gagné.
- Utile pour planifier une augmentation, une prime ou un revenu d'appoint.
- À 80 000 $, le taux marginal combiné au Québec est d'environ 36 % (le prochain 100 $ gagné donne ≈ 64 $ net).
Taux effectif moyen
- Pourcentage réel payé sur l'ensemble du salaire annuel.
- Toujours inférieur au taux marginal (grâce aux tranches progressives et aux crédits).
- À 80 000 $, le taux effectif moyen est d'environ 29 %.
Exemples de calculs (Québec, 2026)
| Salaire brut annuel | Salaire net annuel | Taux moyen | Taux marginal |
|---|---|---|---|
| 25 000 $ | ≈ 21 650 $ | 13,4 % | 26,5 % |
| 50 000 $ | ≈ 38 510 $ | 23,0 % | 26,5 % |
| 80 000 $ | ≈ 56 570 $ | 29,3 % | 36,1 % |
| 120 000 $ | ≈ 81 090 $ | 32,4 % | 45,7 % |
| 200 000 $ | ≈ 122 730 $ | 38,6 % | 50,0 % |
Ces chiffres sont des estimations : votre situation réelle peut varier selon vos crédits personnels (âge, conjoint, enfants à charge, etc.) et vos déductions (REER, frais médicaux, dons).
Et si je m'incorporais ?
Un travailleur autonome incorporé au Québec (société par actions) bénéficie de la déduction pour petite entreprise (DPE) : le taux d'imposition combiné de la société sur les premiers 500 000 $ de revenu d'entreprise actif est d'environ 12,2 % au Québec, contre 45 % et plus au taux marginal personnel pour un salarié à revenu élevé.
L'incorporation offre aussi :
- la flexibilité salaire/dividendes pour optimiser la rémunération;
- le fractionnement de revenu avec un conjoint actionnaire (sous conditions);
- le report d'impôt en laissant des bénéfices dans la société.
Pour évaluer si l'incorporation est avantageuse dans votre cas, consultez notre guide pour pigistes et travailleurs autonomes ou démarrez directement le processus d'incorporation.
Sources officielles
- Agence du revenu du Canada (ARC) — Taux d'imposition fédéraux et crédits.
- Revenu Québec — Tables d'impôt provincial et paramètres du régime fiscal.
- Retraite Québec — Taux et maximums du RRQ.
- RQAP.gouv.qc.ca — Taux du Régime québécois d'assurance parentale.
- Canada.ca — Taux d'assurance-emploi au Québec.
Avertissement. Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue ni un conseil fiscal, ni un avis juridique, ni un calcul officiel de retenues. Pour toute décision financière importante, consultez un comptable ou un fiscaliste agréé.